Калькулятор самозанятого НПД 2026

Q: Как пользоваться калькулятором?

Выберите тип клиента (физлицо или ИП / юрлицо) и введите сумму дохода. Результат появится мгновенно: налог НПД, сумма «на руки» и эффективная ставка с учётом бонуса. Для обратного расчёта переключите режим на «На руки». Поле «Доход с начала года» заполните для точного расчёта лимита 2,4 млн ₽. Бонус 10 000 ₽ сохраняется между сессиями.

Q: Какой налог платит самозанятый в 2026 году?

Самозанятый платит НПД 4% с доходов от физических лиц и 6% с доходов от ИП и юридических лиц. При наличии налогового бонуса 10 000 ₽ ставки снижаются до 3% и 4% соответственно — до полного расходования вычета. Ставки зафиксированы до 31 декабря 2028 года согласно Федеральному закону №422-ФЗ от 27.11.2018, ст. 10. Других налогов и обязательных взносов у самозанятого нет — часть НПД (37%) ФНС автоматически перечисляет в ФОМС.

Q: Что такое налоговый бонус 10 000 ₽ и как он списывается?

При регистрации ФНС начисляет налоговый вычет 10 000 ₽. Он снижает ставку с 4% до 3% (физлица) и с 6% до 4% (юрлица) до полного расходования. Бонус не сгорает в конце года. Пример: при доходе 50 000 ₽ от физлица с бонусом налог составит 1 500 ₽ (3%), а без бонуса — 2 000 ₽ (4%).

Q: Что будет при превышении лимита 2,4 млн ₽?

При превышении годового дохода 2 400 000 ₽ ФНС автоматически снимает статус самозанятого — в тот же день, когда был зафиксирован чек за сверх-лимитную сумму. Доходы сверх лимита облагаются НДФЛ 13% (для физлиц), а для ИП нужно в течение 20 дней подать уведомление о переходе на УСН или другой режим — иначе автоматически применяется ОСНО с НДС 20% и высокой отчётностью. Отсчёт лимита обнуляется 1 января следующего года: можно снова зарегистрироваться как самозанятый, но налоговый бонус 10 000 ₽ повторно не выдаётся.

Q: Как рассчитать сумму в счёте, чтобы получить нужную сумму «на руки»?

Переключите режим на «На руки» и введите желаемую сумму. Формула: сумма в счёте = желаемая сумма ÷ (1 − ставка). Пример: хотите получить 100 000 ₽ от юрлица с бонусом (ставка 4%) → в счёте нужно указать 104 167 ₽, налог составит 4 167 ₽.

Q: Это бесплатно? Нужна ли регистрация или установка приложения?

Калькулятор полностью бесплатный, без регистрации и без установки приложения. Все расчёты выполняются прямо в браузере — данные не отправляются на сервер. Работает офлайн как PWA — можно добавить на домашний экран.

Q: Чем этот калькулятор отличается от «Мой налог» и других сайтов?

«Мой налог» формирует чеки, но не показывает прогноз и остаток бонуса. Другие калькуляторы считают только прямой налог. Наш инструмент отличается тремя вещами: (1) обратный расчёт «на руки» → сумма в счёте, (2) визуальный прогресс-бар лимита с ранним предупреждением, (3) бонус сохраняется между сессиями.

Часто задаваемые вопросы

Как пользоваться калькулятором?

Выберите тип клиента (физлицо или ИП / юрлицо) и введите сумму дохода. Результат появится мгновенно: налог НПД, сумма «на руки» и эффективная ставка с учётом бонуса.

Если нужно рассчитать, сколько выставить в счёте чтобы получить конкретную сумму — переключите режим на «На руки». Поле «Доход с начала года» заполните для точного расчёта остатка до лимита 2,4 млн ₽. Нажмите «Зафиксировать платёж» — бонус спишется, доход прибавится к году и сохранится до следующей сессии.

Какой налог платит самозанятый в 2026 году?

Самозанятые платят НПД по ставке 4% с доходов от физических лиц и 6% с доходов от ИП и юридических лиц.

При наличии налогового бонуса ставки снижаются до 3% и 4% соответственно — до полного расходования 10 000 ₽. Ставки зафиксированы до 31 декабря 2028 года (ФЗ №422-ФЗ от 27.11.2018, ст. 10) и не менялись с 2019 года.

Что такое налоговый бонус 10 000 ₽ и как он списывается?

При регистрации в статусе самозанятого ФНС начисляет налоговый вычет 10 000 ₽. Он не выдаётся деньгами, а снижает налоговую ставку:

— с физлиц: 4% → 3%
— с ИП/юрлиц: 6% → 4%

Бонус расходуется постепенно с каждым платежом и не сгорает в конце года. Пример: при доходе 50 000 ₽ от физлица с бонусом налог составит 1 500 ₽ (3%), а без бонуса — 2 000 ₽ (4%). Экономия — 500 ₽.

Что будет при превышении лимита 2,4 млн ₽?

При превышении годового дохода 2 400 000 ₽ статус самозанятого автоматически прекращается. Доходы сверх лимита облагаются НДФЛ 13%.

Если вы ИП на НПД — нужно перейти на другой режим (УСН, ОСНО) в течение 20 дней. Иначе автоматически применяется ОСНО. Отсчёт лимита начинается заново с 1 января.

Следите за прогресс-баром лимита в калькуляторе: жёлтый цвет появляется при достижении 83% (2 млн ₽), красный — при превышении.

Как рассчитать сумму в счёте, чтобы получить нужную сумму «на руки»?

Переключите режим на «На руки» и введите желаемую сумму. Калькулятор покажет, какой доход (gross) нужно выставить клиенту, чтобы получить именно эту сумму после уплаты налога.

Формула: сумма в счёте = желаемая сумма ÷ (1 − ставка)

Пример: хотите получить 100 000 ₽ от юрлица с бонусом (ставка 4%) → в счёте нужно указать 104 167 ₽, налог составит 4 167 ₽. Это единственный онлайн-калькулятор НПД с такой функцией.

Нужно ли платить взносы в ПФР и ФОМС?

Нет. Самозанятые освобождены от обязательных страховых взносов (ПФР, ФОМС, ФСС). Часть НПД — 37% от суммы налога — автоматически перечисляется в ФОМС через ФНС.

Взносы в ПФР можно платить добровольно: в 2026 году фиксированный взнос — 50 798,88 ₽ в год. Без добровольных взносов пенсионный стаж в период самозанятости не идёт.

Это бесплатно? Нужна ли регистрация или установка приложения?

Калькулятор полностью бесплатный, без регистрации и без необходимости устанавливать что-либо. Все расчёты выполняются прямо в браузере — ваши данные не отправляются на сервер и хранятся только на вашем устройстве.

Калькулятор работает офлайн как PWA — его можно добавить на домашний экран смартфона через меню браузера.

Чем этот калькулятор отличается от «Мой налог» и других сайтов?

Приложение «Мой налог» формирует чеки, но не показывает прогноз, остаток бонуса и приближение к лимиту. Другие онлайн-калькуляторы (calcus.ru, assistentus.ru) считают только прямой налог.

Наш калькулятор отличается тремя вещами:

1. Обратный расчёт «на руки» — сколько выставить в счёте, чтобы получить нужную сумму.
2. Визуальный прогресс-бар лимита с ранним предупреждением (83% / 100%).
3. Бонус сохраняется между сессиями — не нужно вводить остаток каждый раз.

Когда самозанятому выгодно перейти на ИП?

Переход на ИП (УСН 6% или 15%) имеет смысл при доходе выше 2,4 млн ₽ в год, необходимости нанять сотрудников, работе с клиентами, требующими расчётного счёта, или при желании учитывать расходы (УСН 15%).

На ИП с УСН 6% налоговая нагрузка может оказаться ниже НПД — при условии вычета страховых взносов из налога.

Калькулятор НПД — налог самозанятого 2026

Калькулятор рассчитывает налог НПД по ставке 4% (физлица) или 6% (ИП и юрлица) и автоматически учитывает налоговый бонус 10 000 ₽. Введите сумму — сразу увидите, сколько заплатите государству и сколько останется на руки. Данные актуальны на 2026 год: ставки зафиксированы до 2028 года согласно ФЗ №422-ФЗ от 27.11.2018.

В России зарегистрировано более 15 миллионов самозанятых — режим НПД действует с 2019 года и остаётся самым простым способом легально работать без оформления ИП. Калькулятор работает полностью в браузере: ваши данные не отправляются на сервер и хранятся только на вашем устройстве.

Как считается налог с учётом бонуса

При регистрации ФНС начисляет налоговый вычет 10 000 ₽, который снижает ставку: с 4% до 3% (физлица) и с 6% до 4% (юрлица). Бонус расходуется постепенно с каждым платежом и не сгорает в конце года. Калькулятор отслеживает остаток бонуса между сессиями — не нужно вводить его каждый раз вручную.

Обратный расчёт «на руки» для выставления счёта

Переключите режим на «На руки» — введите желаемую сумму к получению, и калькулятор покажет, сколько нужно указать в счёте. Формула: сумма в счёте = желаемая сумма ÷ (1 − эффективная ставка). Нашли расхождение или хотите предложить улучшение — напишите нам.

Ставки НПД в 2026 году — таблица

Ставки закреплены ФЗ №422-ФЗ и не меняются до 31 декабря 2028 года.

Ставки налога на профессиональный доход (НПД), 2026 год
Тип клиента	Ставка без бонуса	Ставка с бонусом 10 000 ₽	Основание
Физическое лицо	4%	3% (пока не израсходован бонус)	ФЗ №422-ФЗ, ст. 10
Юридическое лицо или ИП	6%	4% (пока не израсходован бонус)	ФЗ №422-ФЗ, ст. 10
Лимит годового дохода	2 400 000 ₽ в календарный год		ФЗ №422-ФЗ, ст. 4

Налоговый бонус 10 000 ₽ — как работает

Налоговый бонус — это единоразовый вычет, который ФНС автоматически начисляет при первой регистрации в качестве самозанятого. Пока бонус не израсходован, ставки снижаются: 3% вместо 4% при работе с физлицами и 4% вместо 6% — с юрлицами и ИП. Разница между обычной и льготной ставкой уменьшает остаток бонуса: если налог по обычной ставке 4000 ₽, а по льготной 3000 ₽, с бонуса списывается 1000 ₽. Бонус не сгорает в конце года — он расходуется постепенно, пока остаток не обнулится.

Лимит 2,4 млн ₽ — что делать при превышении

Если годовой доход превышает 2 400 000 ₽, статус самозанятого снимается автоматически с момента превышения. Доход сверх лимита облагается по общим правилам: 13% НДФЛ для физлица или налоги выбранного режима (УСН, ПСН) для ИП. До 31 декабря нужно зарегистрировать ИП и перейти на УСН или ПСН, иначе придётся платить НДФЛ как обычный гражданин. Калькулятор показывает трёхцветный индикатор: зелёный до 80% лимита, жёлтый 80–95%, красный 95%+.

Примеры расчётов для разных ситуаций

Типовые сценарии с конкретными числами — чтобы понять, как считается налог в вашем случае.

Репетитор, доход 50 000 ₽ от частного клиента (физлицо). Ставка 4%, бонус не израсходован — эффективная 3%. Налог: 50 000 × 3% = 1 500 ₽. На руки: 48 500 ₽. С бонуса списывается 500 ₽ (разница 4% − 3%).
Дизайнер, счёт юрлицу 200 000 ₽. Ставка 6%, бонус израсходован — эффективная 6%. Налог: 200 000 × 6% = 12 000 ₽. На руки: 188 000 ₽.
Обратный расчёт: нужно получить 100 000 ₽ на руки от физлица, бонус действует. Эффективная ставка 3%. Сумма счёта = 100 000 ÷ (1 − 0,03) = 103 092,78 ₽. Налог: 3 092,78 ₽.
Превышение лимита: доход с начала года 2 350 000 ₽, новый счёт на 100 000 ₽ юрлицу. Общий доход 2 450 000 ₽ — превысит лимит. 50 000 ₽ обложатся по НПД (6% = 3 000 ₽), 50 000 ₽ — по ставке выбранного режима после снятия статуса.
Бонус обнулён, доход 80 000 ₽ от физлица. Ставка 4%, эффективная 4%. Налог: 80 000 × 4% = 3 200 ₽. На руки: 76 800 ₽.

НПД vs УСН 6% — когда выгоднее ИП

НПД — самый простой режим для годового дохода до 2,4 млн ₽ без сотрудников и без товаров для перепродажи. Когда бизнес растёт — самозанятости становится мало, и нужно сравнить с УСН «Доходы» 6%.

Сравнение: НПД, УСН 6% «Доходы», ИП на патенте (ПСН)
Критерий	НПД (самозанятый)	УСН 6% «Доходы»	ПСН (патент)
Лимит дохода	2,4 млн ₽/год	до 265,8 млн ₽/год (2026)	до 60 млн ₽/год
Сотрудники	Нельзя нанимать	До 130 человек	До 15 человек
Страховые взносы	Не обязательны	Фиксированные + 1% с дохода > 300 тыс.	Фиксированные + 1% с превышения
Отчётность	Нет, чеки в «Мой налог»	Декларация раз в год + КУДиР	КУДиР, без декларации
Стаж для пенсии	Не идёт (если не платить ДВ)	Идёт (со взносов)	Идёт (со взносов)
Перепродажа товаров	Запрещена	Разрешена	Только по видам в патенте

Когда оставаться на НПД: годовой доход ≤ 2,4 млн ₽, работа в одиночку, услуги или свои работы (не перепродажа), стаж для пенсии не критичен. Когда переходить на УСН 6%: доход приближается к 2,4 млн ₽, нужны наёмные сотрудники, важен страховой стаж и пенсионные отчисления. ПСН подойдёт для конкретных видов деятельности (парикмахер, ремонт, грузоперевозки) с прогнозируемым доходом до 60 млн ₽.

Кто не может стать самозанятым

Режим НПД недоступен, если вы:

перепродаёте чужие товары (можно продавать только своё производство или услуги);
торгуете подакцизными товарами — алкоголь, табак, топливо (кроме льготных категорий);
добываете или реализуете полезные ископаемые;
занимаетесь посреднической деятельностью по договорам поручения, комиссии, агентским (кроме доставки товаров и приёма платежей с ККТ продавца);
применяете другие специальные режимы: УСН, ПСН, ЕСХН (нужно сначала отказаться от них);
получаете доход от работодателя, у которого работали в последние 2 года (защита от перевода сотрудников на НПД);
имеете годовой доход более 2 400 000 ₽ — статус снимается автоматически;
являетесь государственным или муниципальным служащим (исключение — доход от сдачи жилья в аренду).

Полный перечень ограничений — в статье 4 и 6 ФЗ №422-ФЗ. Подробнее о методологии расчёта и нормативной базе — в разделе о сервисе. Калькулятор — часть портфеля VibeTools: онлайн-инструменты для предпринимателей и самозанятых.

Расчёт по ФЗ №422-ФЗ от 27.11.2018. Носит справочный характер. Последнее обновление данных: апрель 2026. Хотите добавить калькулятор на свой сайт? Воспользуйтесь бесплатным виджетом.